Betriebliche Altersvorsorge ist auch für Gesellschafter-Geschäftsführer möglich – als Betriebsausgabe oder Entgeltumwandlung. Wir zeigen Ihnen die verschiedenen Möglichkeiten sowie Vor- und Nachteile in puncto Steuer und Bilanz.
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Weshalb bietet sich eine Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung über den Betrieb an und warum ist die betriebliche Altersvorsorge lukrativ?
Bei der Einrichtung einer Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung können Fehler und Risiken auftreten – sei es steuerlich oder rechtlich. Eine fundierte Beratung schützt Sie vor Nachteilen, sichert die korrekte Umsetzung und gewährleistet, dass Sie die Vorteile Ihrer GGF-Versorgung voll ausschöpfen können.
Kleine Fehler können bei der Einrichtung einer Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung schnell die steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge gefährden. Werden gesetzliche Vorgaben nicht korrekt beachtet, drohen Steuernachzahlungen. Auch eine unpassende Vertragsgestaltung kann dazu führen, dass die steuerlichen Vorteile der GGF-Versorgung teilweise verloren gehen. Eine fachkundige Beratung sorgt dafür, dass diese Fallstricke vermieden werden und die Vorteile der Versorgung optimal genutzt werden können.
Neben steuerlichen Aspekten gibt es auch rechtliche Risiken, die bedacht werden müssen. So kann die Insolvenzsicherheit der Versorgung beeinträchtigt sein, wenn Vorschriften nicht korrekt umgesetzt werden. Unvollständige oder fehlerhafte Vertragsdokumentation kann im Ernstfall finanzielle Nachteile oder Streitigkeiten nach sich ziehen, und fehlende Absicherung gegen Gläubiger mindert die Wirksamkeit der Versorgung.
Der Beitrag für Ihre Sparleistung, dem Altersvorsorgevertrag, reduziert vollständig Ihr Bruttoeinkommen und sofort und direkt durch die Gehaltsabrechnung Ihre Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer.
Beispiel: 1.000 Euro GGF-Versorgung führt zu einem Nettoaufwand von rund der Hälfte, je nach Steuersatz.
Entgeltumwandlung: 1.000 Euro
Vorteil 479 Euro (42 % Steuer, Soli, Kirchensteuer)
Nettoaufwand: 521 Euro
Der Beitrag stellt eine Betriebsausgabe dar und reduziert den Betriebsgewinn in entsprechender Höhe.
Beispiel: 1.000 Euro GGF-Versorgung führen zu einem Aufwand von knapp 70 %, je nach Gewerbesteuerhebesatz.
Firmenfinanzierte Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung 1.000 Euro
Vorteil 323 Euro (32,28 % angenommener Unternehmenssteuersatz)
Aufwand nach Steuer 677 Euro
Als Geschäftsführer-Gesellschafter stehen Ihnen mit der betrieblichen GGF-Versorgung attraktive Möglichkeiten offen, Ihre Altersvorsorge steuerlich effizient zu gestalten. Mit der richtigen Struktur lassen sich Beiträge direkt aus dem Brutto oder als Betriebsausgabe einzahlen, wodurch Kapitalerträge steuerfrei wachsen und der Zinseszinseffekt optimal genutzt wird.
Egal, ob Sie die GGF-Versorgung neu einführen, bestehende Regelungen optimieren oder die Versorgung Ihres Unternehmens prüfen möchten – mein Team und ich sorgen dafür, dass Sie alle Vorteile rechtssicher und effizient nutzen können.
